Решу егэ федеральные налоги. Презентация к уроку по обществознанию (11 класс) на тему: Налоговая система в РФ
Видеокурс «Получи пятерку» включает все темы, необходимые для успешной сдачи ЕГЭ по математике на 60-65 баллов. Полностью все задачи 1-13 Профильного ЕГЭ по математике. Подходит также для сдачи Базового ЕГЭ по математике. Если вы хотите сдать ЕГЭ на 90-100 баллов, вам надо решать часть 1 за 30 минут и без ошибок!
Курс подготовки к ЕГЭ для 10-11 класса, а также для преподавателей. Все необходимое, чтобы решить часть 1 ЕГЭ по математике (первые 12 задач) и задачу 13 (тригонометрия). А это более 70 баллов на ЕГЭ, и без них не обойтись ни стобалльнику, ни гуманитарию.
Вся необходимая теория. Быстрые способы решения, ловушки и секреты ЕГЭ. Разобраны все актуальные задания части 1 из Банка заданий ФИПИ. Курс полностью соответствует требованиям ЕГЭ-2018.
Курс содержит 5 больших тем, по 2,5 часа каждая. Каждая тема дается с нуля, просто и понятно.
Сотни заданий ЕГЭ. Текстовые задачи и теория вероятностей. Простые и легко запоминаемые алгоритмы решения задач. Геометрия. Теория, справочный материал, разбор всех типов заданий ЕГЭ. Стереометрия. Хитрые приемы решения, полезные шпаргалки, развитие пространственного воображения. Тригонометрия с нуля - до задачи 13. Понимание вместо зубрежки. Наглядное объяснение сложных понятий. Алгебра. Корни, степени и логарифмы, функция и производная. База для решения сложных задач 2 части ЕГЭ.
Налоги – это обязательные платежи, взимаемые государством с физических и юридических лиц в бюджет соответствующего уровня.
Функции налогов:
Фискальная – налоги поступают в бюджет;
Регулирующая – с помощью налогов государство стимулирует или сдерживает развитие того или иного производства;
Социальная – поддержка малоимущих слоев населения.
Субъектом налога (налогоплательщиком) называется физическое или юридическое лицо, которое обязано оплатить налог.
Объект налога – это предмет (доход, имущество, товар), подлежащий налогообложению.
Налоговые льготы - полное или частичное освобождение субъекта от налогов в соответствии с действующим законодательством.
Совокупность налогов, установленных государством, методы и принципы их построения, способы взимания составляют налоговую систему государства .
По объекту налогообложения выделяют прямые и косвенные налоги:
Прямые налоги устанавливаются непосредственно на доход или имущество. К ним относят: подоходный налог (налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 13%); налог на прибыль организаций – 20%; налог на наследство (отменен); налог на имущество (устанавливается законами субъектов РФ); налог с владельцев транспортных средств .
Косвенный налог – это часть цены товара или услуги. Поскольку этот налог входит в стоимость покупок, то он носит неявный характер. К косвенным налогам относятся: налог на добавленную стоимость (НДС) (ставка 10% и 18%); акцизный налог (сигареты, алкогольные напитки, бензин, нефть, автомобили, ювелирные изделия).
В зависимости от того, как устанавливается налоговая ставка, различают три типа налогообложения: пропорциональный налог, прогрессивный налог и регрессивный налог:
при пропорциональном налоге налоговая ставка не зависит от величины дохода.
при прогрессивном налоге налоговая ставка увеличивается по мере роста величины дохода и уменьшается по мере сокращения величины дохода.
при регрессивном налоге налоговая ставка увеличивается по мере сокращения дохода и уменьшается по мере роста дохода.
В зависимости от государственного органа, взимающего налоги, различают налоги федеральные, республиканские (налоги субъектов федерации) и местные.
В 1992 г. в РФ был принят Закон «Об основах налоговой системы в Российской Федерации», а в 2000 г. введен в действие Налоговый кодекс РФ.
В РФ действует трехуровневая система налогообложения:
Первый уровень составляют федеральные налоги, которые действуют на территории всей страны и регулируются федеральным законодательством. На их основе формируется доходная часть федерального бюджета;
Ко второму уровню относятся налоги республик в составе РФ, а также краев, областей, автономных областей и автономных округов. Они устанавливаются представительными органами субъектов Федерации.
Третий уровень – это местные налоги, налоги городов, поселков. Они устанавливаются местными представительными органами власти.
Недостатки современной системы налогообложения в РФ:
большое количество налогов и сложность их подсчета,
высокий уровень налогообложения,
постоянные изменения в налоговом законодательстве.
Поиск
"Всего: 452 1-20 | 21-40 | 41-60 | 61-80 | 81-100 …
Используя обществоведческие знания,
1) раскройте смысл понятия «налоги»;
2) составьте два предложения:
− одно предложение, содержащее информацию о видах налогов, выделяемых по объекту налогообложения;
− одно предложение, раскрывающее любую функцию налогов.
Предложения должны быть распространёнными и содержащими корректную информацию о соответствующих аспектах понятия.
Пояснение.
Смысл понятия, например:
1) обязательные выплаты юридических и физических лиц в пользу государства;
2)два предложения:
Экономисты выделяют прямые и косвенные налоги.
С помощью налогов происходит государственное финансирование общественных благ: медицины, образования и т.д..
Могут быть любые другие предложения, содержащие информацию о налогах.
ВИД НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ
(прогрессивная, регрессивная или пропорциональная)
Субъект налога | Доход, тыс. руб. | Ставка налога, % | Вид налоговой системы |
---|---|---|---|
Кошкин | 5 | 13 | ... |
Петухов | 8 | 13 | |
Кузнецов | 15 | 13 | |
Грибов | 20 | 13 |
Пояснение.
Прогрессивная система - процентная ставка налога тем выше, чем выше доход.
Пропорциональная - сумма налога пропорциональна доходам.
Регрессивная - налог тем выше, чем ниже доход.
Ответ: пропорциональная.
Ответ: пропорциональная|пропорциональной
Гость
02.01.2016 21:14
Приветики) я не поняла, написано в таблице "Вид" - он чей? он мой- мужской род, значит надо написать Пропорциональный. Либо я не русская, либо вы такие наглые, что засчитываете это за ошибку
Валентин Иванович Кириченко
Налоговая система женского рода. Национальности вашей не знаю, это не важно.
Евгений Васильев
02.03.2017 14:51
При чем тут род "налоговой системы", если спрашивается конкретно про "вид"? Ответ нужно давать в мужском роде.
Валентин Иванович Кириченко
Шапку над таблицей прочитайте.....
·Запишите словосочетание, пропущенное в схеме.
Пояснение.
Налог, взимаемый с владельца товара при пересечении границы (экспорте или импорте товара) - это таможенная пошлина.
Ответ: таможенная пошлина.
Ответ: таможеннаяпошлина
Гость
22.01.2016 20:23
почему в одно слово "таможеннаяпошлина"? это же 2 совершенно разных и пишутся они раздельно! Считается ошибкой если раздельно напишешь?
Валентин Иванович Кириченко
На реальном экзамене вас заставят писать слитно, привыкайте.
Влад Тризьма
10.03.2017 18:44
А если написать просто "таможенный", будет считаться за ошибку?
Валентин Иванович Кириченко
Найдите понятие, которое является обобщающим для всех остальных понятий представленного ниже ряда. Запишите это слово (словосочетание).
Таможенные пошлины , налоги , акцизы , прогрессивная шкала , декларация .
Пояснение.
Налоги - это обязательные платежи в пользу государства.
Ответ: налоги.
Ответ: налоги
Предметная область: Экономика. Налоги
Источник: ЕГЭ по обществознанию 10.06.2013. Основная волна. Урал. Вариант 1.
Сергей Вавилкин
29.03.2016 23:19
Каким боком декларация - в конституционном праве название нормативно правового акта, имеющее целью придать ему торжественный характер, подчеркнуть его особо важное значение для судеб соответствующего государства (напр., Декларация о государственном суверенитете РСФСР, Декларация прав и свобод человека и гражданина РСФСР, Декларация независимости США). Специфической чертой декларации как нормативно-правового акта является общий, неконкретный характер содержащихся в них положений, требующий дополнительного законодательного регулирования;
в международном праве торжественный акт, формулирующий согласованные сторонами общие принципы и цели. (выписка из википедии) является обязательным платежом в пользу государства?
·Установите соответствие между целями налогообложения и функциями налогов. К каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
А | Б | В | Г | Д |
Пояснение.
А) обеспечение развития научно-технического прогресса 3
Б) снижение безработицы 3
В) обеспечение финансирования государственных расходов 1
Г) сглаживание социального неравенства в обществе 2
Д) снижение различий в уровне жизни в разных регионах страны 2
Правильный ответ: 33122
Найдите понятие, которое является обобщающим для всех остальных понятий представленного ниже ряда. Запишите это слово (словосочетание).
Прибыль , имущество , собственность , объект налогообложения , ценные бумаги , земельный участок .
Пояснение.
Все представленные понятия являются объектами налогообложения.
Ответ: объект налогообложения.
Ответ: объектналогообложения
Предметная область: Экономика. Налоги
Вьюгин подал в налоговую инспекцию декларацию о расходах с целью получения социального налогового вычета. По каким из перечисленных оснований Вьюгин сможет получить социальный налоговый вычет за прошедший год? Запишите цифры, под которыми они указаны. Цифры укажите в порядке возрастания.
1) покупка нового автомобиля
2) покупка квартиры
3) лечение в платной клинике
4) поездка на отдых в Сочи
5) оплата за обучение детей в частной школе
6) оплата услуг сотовой связи
Пояснение.
Для получения социального налогового вычета необходимо одно из следующих оснований: получение образования, оплата лечения, наличие ребенка и так далее.
1) покупка нового автомобиля - нет, неверно.
2) покупка квартиры - нет, неверно.
3) лечение в платной клинике - да, верно.
4) поездка на отдых в Сочи - нет, неверно.
5) оплата за обучение детей в частной школе - да, верно.
6) оплата услуг сотовой связи - нет, неверно.
Ответ: 35.
Ответ: 35
Иван Хеорхе
Да, но имущественного (220 ст. НК РФ), социальные вычеты 219 ст НК РФ.
·Какие две позиции по отношению к уровню налогов и общественных услуг привели авторы? Предположите, какие группы населения выражают каждую из позиций, и кратко поясните свои предположения.
Конкуренция дисциплинирует. Если частная фирма плохо обслуживает клиентов‚ она проигрывает конкурентам, предлагающим лучшие условия. Конкуренция даёт потребителям защиту от высоких цен, плохих товаров и услуг‚ грубого поведения персонала. В отношении частного сектора с этим согласны почти все. Важность конкуренции в государственном секторе, к сожалению, не столь широко признана.
Система стимулов, воздействующих на государственные учреждения и предприятия, не очень-то способствует их эффективной деятельности. В отличие от частных владельцев, директора и управляющие предприятий государственного сектора редко выигрывают от снижения издержек и улучшения результатов своей деятельности. Наоборот, предприятие, которое не может потратить выделенные ему на год деньги, вряд ли получит больше на следующий год. Поэтому предприятия, не сумевшие распорядиться полной суммой выделенных им на год средств, обычно стараются любым способом истратить их в конце года...
В частном секторе итогом неэффективной деятельности становится банкротство. В государственном секторе подобного механизма не существует. Напротив, плохие результаты и неспособность достичь поставленных целей часто используются в качестве аргумента для увеличения затрат...
Поэтому жизненно необходимо, чтобы государственные предприятия конкурировали с частными фирмами. Если государство осуществляет поддержание порядка на улицах, уборку мусора, обучение в школах и т. д., то и частным фирмам должна быть предоставлена возможность заниматься той же деятельностью и конкурировать с государственными предприятиями. Конкуренция будет стимулировать улучшение деятельности, сокращение издержек и инновационный процесс и государственных, и частных предприятий. В итоге налогоплательщики смогут получить за свои деньги больший объём общественных благ…
Когда функции центрального правительства жёстко ограничены защитой прав личности, свободы торговли и национальной безопасности, территории могут существенно разниться по уровню общественных услуг и, следовательно, по налогообложению. Точно так же, как люди отличаются по готовности тратить деньги на жильё или автомобиль, они различаются и в отношении к общественным расходам. Одни хотят высокий уровень общественных услуг и высокие налоги, другие предпочитают меньше налогов и меньше общественных услуг. Одни хотят, чтобы общественные услуги финансировались только при помощи налогов, другие - чтобы за них взималась и плата. Регионализация решений относительно общественных услуг позволяет чаще удовлетворять такие противоречивые пожелания.
Конкуренция между местными органами власти способствует и повышению эффективности их деятельности. Если местная администрация, увеличивая налоги, не улучшает предоставляемые ею услуги, она отталкивает и людей, и фирмы, и они перебираются туда, где за свои деньги могут получить от администрации больше. Как и фирмы на рынке, местные органы власти, не умеющие угодить своим гражданам, теряют заказчиков (население) и свои доходы.
(Р. Строуп, Дж. Гвартни )
Пояснение.
Правильный ответ должен содержать следующие элементы:
1) две позиции:
Высокий уровень общественных услуг и высокие налоги;
Меньше налогов и меньше общественных услуг;
(Позиции могут быть приведены в иных, близких по смыслу формулировках.)
2) предположения с соответствующими пояснениями, например:
Первую позицию могут выражать люди с невысокими доходами, не способные самостоятельно оплачивать медицинские и иные услуги;
Вторую позицию выражают представители среднего класса общества, готовые оплачивать своё медицинское обслуживание, образование и т. д., но не желающие платить за него дважды - посредством высоких налогов и в избранном учреждении‚ оказывающем необходимые услуги.
Могут быть высказаны другие предположения, даны иные пояснения
Автор упомянул традиционные функции правительства в экономической жизни. Проиллюстрируйте примером влияние правительства посредством налогов на склонность к потреблению. Используя обществоведческие знания, назовите две другие традиционные функции правительства.
Наиболее значительными пороками экономического общества, в котором мы живём, являются его неспособность обеспечить полную занятость, а также его произвольное и несправедливое распределение богатства и доходов...
Что касается меня, то я полагаю, что есть известные социальные и психологические оправдания значительного неравенства доходов и богатства, однако не для столь большого разрыва, какой имеет место в настоящее время. Есть такие нужные виды человеческой деятельности, для успешного осуществления которых требуются меркантильная заинтересованность и общие условия частной собственности на капитал...
Государство должно будет оказывать своё руководящее влияние на склонность к потреблению частично путём соответствующей системы налогов… и, возможно, другими способами... Я представляю себе поэтому, что достаточно широкая социализация инвестиций окажется единственным средством, чтобы обеспечить приближение к полной занятости, хотя это не должно исключать всякого рода компромиссы и способы сотрудничества государства с частной инициативой. Но, помимо этого, нет очевидных оснований для системы государственного социализма, которая охватила бы большую часть экономической жизни общества… Если бы государство могло определять общий объём ресурсов, предназначенных для увеличения орудий производства, и основные ставки вознаграждения владельцев этих ресурсов, этим было бы достигнуто всё, что необходимо...
Учреждение централизованного контроля, необходимого для обеспечения полной занятости, потребует, конечно, значительного расширения традиционных функций правительства…
Вспомним на минуту, B чём заключаются традиционные преимущества индивидуализма. Отчасти это преимущества эффективности, обусловленные децентрализацией и влиянием личной заинтересованности. Преимущества эффективности, вытекающие из децентрализации принятия решений и индивидуальной ответственности, возможно, даже более значительны, чем полагали B XIX B., и реакция против призыва к личной заинтересованности, пожалуй, зашла слишком далеко. Но всего ценнее индивидуализм‚ если он может быть очищен от дефектов и злоупотреблений; это лучшая гарантия личной свободы в том смысле, что по сравнению со всеми другими условиями он чрезвычайно расширяет возможности для осуществления личного выбора. Он служит также лучшей гарантией разнообразия жизни, прямо вытекающего из широких возможностей личного выбора, потеря которых является величайшей из всех потерь в гомогенном или тоталитарном государстве. Ибо это разнообразие сохраняет традиции, которые воплощают в себе наиболее верный и успешный выбор предшествующих поколений. Оно окрашивает настоящее в переливающиеся цвета фантазии, и, будучи служанкой опыта B такой же мере, как традиции и фантазия, оно является наиболее могущественным средством для достижения лучшего будущего.
(Дж. Кейнс )
Пояснение.
Правильный ответ должен содержать следующие элементы:
1) пример, допустим: правительство повысило акцизы на табачные изделия, сделав их цену недоступной для многих потребителей;
(Может быть приведён другой пример.)
2) две другие функции правительства, например:
Установление правовых рамок экономической деятельности;
Производство общественных благ;
Поддержание стабильности финансовой системы.
Могут быть названы другие функции
Установите соответствие между действиями и элементами статуса налогоплательщика B РФ: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
A | Б | В | Г | Д |
Пояснение.
А) получать по месту своего учёта от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах - права.
Б) уплачивать законно установленные налоги - обязанности.
В) использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах - права.
Д) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки - права.
Ответ: 12121.
юлия захарова
10.02.2017 16:01
Здравствуйте, мой ответ - 12112, а ваш - 12121. Мне засчитали это задание правильным. Это вы ошиблись или я? и какой ответ правильный?
Валентин Иванович Кириченко
В 17 робот глючит, ошиблись и вы и мы
·ДЕЙСТВИЯ | ||
А) встать на учёт в налоговых органах, если это предусмотрено законодательством Б) получать по месту своего учёта от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах Г) выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах Д) получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных законодательством | 2) обязанности |
Запишите в ответ цифры, расположив их в порядке, соответствующем буквам:
A | Б | В | Г | Д |
Пояснение.
В соответствии со ст. 16 ПНС налогоплательщики (налоговые агенты) имеют право: получать по месту своего учета от органов доходов и сборов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогообложении и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях органов доходов и сборов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения; использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогообложении; получать отсрочку, рассрочку в порядке и на условиях, установленных ПНС; на зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, сборов штрафных (финансовых) санкций; представлять свои интересы в отношениях, регулируемых законодательством о налогообложении, лично либо через своего представителя; представлять органам доходов и сборов, их должностным лицам пояснения по исчислению и уплате налогов, а также по актам проведенных налоговых проверок; присутствовать при проведении налоговых проверок; получать копии акта налоговых проверок и решений органов доходов и сборов, а также уведомления и требования об уплате налогов; требовать от должностных лиц органов доходов и сборов и иных уполномоченных органов соблюдения законодательства о налогообложении при совершении ими действий в отношении налогоплательщиков; обжаловать в установленном порядке акты органов доходов и сборов, действия (бездействие) их должностных лиц; на участие в процессе рассмотрения материалов налоговой проверки или иных актов органов доходов сборов в случаях, предусмотренных ПНС.
Налогоплательщики имеют также иные права, установленные ПНС и другими актами законодательства о налогообложении. Согласно ст. 17 ПНС налогоплательщики обязаны: уплачивать законно установленные налоги и сборы; встать на учет в органах доходов и сборов; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогообложении; представлять в установленном порядке в орган доходов и сборов по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогообложении; представлять в органы доходов и сборов и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены ПНС, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; выполнять законные требования органа доходов и сборов об устранении выявленных нарушений законодательства о налогообложении, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц органов доходов и сборов при исполнении ими своих служебных обязанностей; в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов и сборов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов в случаях, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогообложении, а также уплату (удержание) налогов и сборов; нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогообложении.
А) встать на учёт в налоговых органах, если это предусмотрено законодательством - обязанности.
Б) получать по месту своего учёта от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах - права.
Г) выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах - обязанности.
Д) получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных законодательством - права.
Ответ: 21221.
Установите соответствие между действиями и элементами статуса налогоплательщика: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
Запишите в ответ цифры, расположив их в порядке, соответствующем буквам:
A | Б | В | Г | Д |
Пояснение.
В соответствии со ст. 16 ПНС налогоплательщики (налоговые агенты) имеют право: получать по месту своего учета от органов доходов и сборов бесплатную информацию (в том числе в письменной форме) о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогообложении и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях органов доходов и сборов и их должностных лиц, а также получать формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснения о порядке их заполнения; использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогообложении; получать отсрочку, рассрочку в порядке и на условиях, установленных ПНС; на зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, сборов штрафных (финансовых) санкций; представлять свои интересы в отношениях, регулируемых законодательством о налогообложении, лично либо через своего представителя; представлять органам доходов и сборов, их должностным лицам пояснения по исчислению и уплате налогов, а также по актам проведенных налоговых проверок; присутствовать при проведении налоговых проверок; получать копии акта налоговых проверок и решений органов доходов и сборов, а также уведомления и требования об уплате налогов; требовать от должностных лиц органов доходов и сборов и иных уполномоченных органов соблюдения законодательства о налогообложении при совершении ими действий в отношении налогоплательщиков; обжаловать в установленном порядке акты органов доходов и сборов, действия (бездействие) их должностных лиц; на участие в процессе рассмотрения материалов налоговой проверки или иных актов органов доходов сборов в случаях, предусмотренных ПНС.
Налогоплательщики имеют также иные права, установленные ПНС и другими актами законодательства о налогообложении. Согласно ст. 17 ПНС налогоплательщики обязаны: уплачивать законно установленные налоги и сборы; встать на учет в органах доходов и сборов; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогообложении; представлять в установленном порядке в орган доходов и сборов по месту учета налоговые декларации (расчеты), если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогообложении; представлять в органы доходов и сборов и их должностным лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены ПНС, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; выполнять законные требования органа доходов и сборов об устранении выявленных нарушений законодательства о налогообложении, а также не препятствовать законной деятельности должностных лиц органов доходов и сборов при исполнении ими своих служебных обязанностей; в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов и сборов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов в случаях, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогообложении, а также уплату (удержание) налогов и сборов; нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогообложении.
А) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки - права.
Б) выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах - обязанности.
В) получать по месту своего учёта от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах - права.
Г) уплачивать законно установленные налоги - обязанности.
Д) требовать соблюдения и сохранения налоговой тайны - права.
Ответ: 12121.
Установите соответствие между действиями и элементами статуса налогоплательщика в РФ: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
ДЕЙСТВИЯ | ЭЛЕМЕНТЫ СТАТУСА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА | |
А) использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах Б) получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных законодательством В) уплачивать законно установленные налоги Г) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки Д) представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учёта налоговые декларации (расчёты), если это предусмотрено законодательством о налогах и сборах | 2) обязанности |
Запишите в таблицу выбранные цифры под соответствующими буквам:
A | Б | В | Г | Д |
Пояснение.
А) использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах - права.
Б) получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных законодательством - права.
В) уплачивать законно установленные налоги - обязанности.
Г) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки - права.
Д) представлять в установленном порядке в налоговый орган по месту учёта налоговые декларации (расчёты), если это предусмотрено законодательством о налогах и сборах - обязанности.
Ответ: 11212.
Установите соответствие между действиями и элементами статуса налогоплательщика в РФ: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
ДЕЙСТВИЯ | ЭЛЕМЕНТЫ СТАТУСА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА | |
А) уплачивать законно установленные налоги Б) использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах В) получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных законодательством Г) встать на учёт в налоговых органах, если это предусмотрено законодательством Д) выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах | 2) обязанности |
Запишите в ответ цифры, расположив их в порядке, соответствующем буквам:
A | Б | В | Г | Д |
Пояснение.
Права налогоплательщика устанавливаются Налоговым кодексом РФ и другими актами законодательства о налогах и сборах (например, постановлением городской думы). В соответствии с Налоговым кодексом налогоплательщик, в частности, имеет право: получать в налоговых органах по месту учета бесплатную информацию о действующих налогах (сборах), законодательных и иных нормативных актах, регулирующих порядок и условия их уплаты; получать от налоговых органов и других уполномоченных государственных органов письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах; использовать налоговые льготы в установленном порядке при наличии оснований; получать отсрочку, рассрочку, налоговый кредит или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, предусмотренных Налоговым кодексом; на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов; представлять свои интересы в налоговых правоотношениях лично либо через своего представителя; присутствовать при проведении выездной налоговой проверки; не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц, не соответствующие Налоговому кодексу или иным федеральным законам; обжаловать в установленном порядке решения налоговых органов и действия (бездействие) их должностных лиц; требовать соблюдения налоговой тайны.
Налогоплательщик, в частности, обязан: уплачивать законно установленные налоги; встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена Налоговым кодексом; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые он обязан уплачивать, а также бухгалтерскую отчетность; представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций - также и произведенные расходы) и уплаченные (удержанные) налоги.
А) уплачивать законно установленные налоги - обязанности.
Б) использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах - право.
В) получать отсрочку, рассрочку или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, установленных законодательством - право.
Г) встать на учёт в налоговых органах, если это предусмотрено законодательством - обязанности.
Д) выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах - обязанности.
Ответ: 21122.
Установите соответствие между действиями и элементами правового статуса работника в РФ: к каждой позиции, данной в первом столбце, подберите соответствующую позицию из второго столбца.
Запишите в ответ цифры, расположив их в порядке, соответствующем буквам:
A | Б | В | Г | Д |
Пояснение.
Права налогоплательщика устанавливаются Налоговым кодексом РФ и другими актами законодательства о налогах и сборах (например, постановлением городской думы). В соответствии с Налоговым кодексом налогоплательщик, в частности, имеет право: получать в налоговых органах по месту учета бесплатную информацию о действующих налогах (сборах), законодательных и иных нормативных актах, регулирующих порядок и условия их уплаты; получать от налоговых органов и других уполномоченных государственных органов письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах; использовать налоговые льготы в установленном порядке при наличии оснований; получать отсрочку, рассрочку, налоговый кредит или инвестиционный налоговый кредит в порядке и на условиях, предусмотренных Налоговым кодексом; на своевременный зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пени, штрафов; представлять свои интересы в налоговых правоотношениях лично либо через своего представителя; присутствовать при проведении выездной налоговой проверки; не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц, не соответствующие Налоговому кодексу или иным федеральным законам; обжаловать в установленном порядке решения налоговых органов и действия (бездействие) их должностных лиц; требовать соблюдения налоговой тайны.
Налогоплательщик, в частности, обязан: уплачивать законно установленные налоги; встать на учет в налоговых органах, если такая обязанность предусмотрена Налоговым кодексом; вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; представлять в налоговый орган по месту учета в установленном порядке налоговые декларации по тем налогам, которые он обязан уплачивать, а также бухгалтерскую отчетность; представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций - также и произведенные расходы) и уплаченные (удержанные) налоги.
Верны ли следующие суждения о налогах?
А. Налог на доходы с физических лиц рассчитывается в РФ в соответствии с прогрессивной шкалой.
Б. Налог на фонд заработной платы относится к прямым налогам, уплачиваемым предприятиями.
1) верно только А
2) верно только Б
3) верны оба суждения
4) оба суждения неверны
Пояснение.
Налог с физических лиц в РФ рассчитывается в соответствии с пропорциональной шкалой. Прогрессивная (чем больше доход тем больший процент налога).
Прямой налог - обязательный платеж, взимаемый с доходов или имущества юридических и лиц (подоходный налог, налог на прибыль, налог на имущество, на наследство, на финансовые операции, на фонд заработной платы).
Косвенный налог - устанавливается в виде надбавки к цене товара и услуг (акцизные сборы, налог с продаж, НДС, таможенные пошлины, налог на экспорт).
A) требовать соблюдения и сохранения налоговой тайны
Б) выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах
B) получать по месту своего учёта от налоговых органов бесплатную информацию о действующих налогах и сборах
Г) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки
Д) уплачивать законно установленные налоги
2) обязанности
Запишите в ответ цифры, расположив их в порядке, соответствующем буквам:
A | Б | В | Г | Д |
Пояснение.
Первой и главной обязанностью налогоплательщика является своевременная и полная уплата налога. Среди остальных следующие:
1) Обязанность вести бухгалтерский учет, составлять отчеты о финансово-хозяйственной деятельности, обеспечивая ил сохранность не менее пяти лет.
2) Обязанность представлять налоговым органам необходимые для исчисления и уплаты налогов документы и сведения.
3) Обязанность вносить исправления в бухгалтерскую отчетность в размере суммы сокрытого или заниженного дохода (прибыли), выявленного проверками налоговых органов.
4) Обязанность в случае несогласия с фактами, изложенными в акте проверки, представлять письменные пояснения мотивов отказа от подписания этого акта.
5) Обязанность сообщать налоговым органам в десятидневный срок о принятом решении по ликвидации (реорганизации) юридического лица.
Права налогоплательщика не так многочисленны, как его обязанности. Законодательством предусмотрены следующие их виды.
1) Право пользоваться льготами по уплате налогов на основаниях и в порядке, установленных законодательными актами.Вопрос о том, является ли применение льготы правом налогоплательщика, рассматривался в гл. 8 (Порядок исчисления налога). В том случае, когда льгота действительно является правом налогоплательщика, необходимо учитывать установленный порядок ее применения. Помимо этого, поскольку налог исчисляется за определенный период, то использовать данное право либо отказаться от него можно также в рамках налогового периода.
2) Право представлять налоговым органам документы, подтверждающие право на льготы по налогам является производным от первого. Вместе с тем оно носит самостоятельный характер, поскольку налоговые органы не имеют права отказать налогоплательщику 8 предъявлении указанных документов.
3) Право знакомиться с актами проверок, проведенных налоговыми органами, является гарантией права на защиту, поскольку квалифицированное обжалование решений налоговых органов возможно только после ознакомления с выявленными в ходе проверки нарушениями.
4) Право представлять налоговым органам пояснения по исчислению и уплате налогов и по актам проведенных проверок позволяет на ранней стадии разрешить спорные вопросы, не доводя дела до административного или судебного обжалования.
5) Право в установленном законом порядке обжаловать решения налоговых органов и действия их должностных лиц является основной гарантией защиты прав налогоплательщика. Законодательство устанавливает и другие права налогоплательщиков, например право физического лица в месячный срок после подачи в налоговый орган декларации о доходе уточнить данные, заявленные им в этой декларации.
Ниже в таблице приведен пример налогообложения различных субъектов. В таблице указаны данные о доходе субъектов до вычета налога (валовой доход) и после вычета налога (чистый доход). В приведенном примере:
A) определите сумму налога для первого субъекта налога;
Б) определите величину налоговой ставки для второго субъекта налога (в процентах);
B) установите, какой вид налоговой системы иллюстрирует данное налогообложение: прогрессивную, регрессивную или пропорциональную. Ответ обоснуйте.
Субъект налога | Валовой доход, руб. | Чистый доход, руб. |
---|---|---|
1. | 40 000 | 36 000 |